南宫市财政局财会监督学习调研报告

南宫市财政局财会监督学习调研报告 

    

    2020 年 1 月 13 日，习近平总书记在十九届纪委四次全会上发 表重要讲话，将财会监督与审计监督、统计监督等一并作为党和 国家监督体系的重要组成部分。我科室按照《邢台市财会监督学 习调研工作实施方案》要求和局领导批示精神，立即对习近平总 书记重要讲话精神进行了组织学习，对调研工作进行了安排部署， 现报告如下：

     一、近阶段财政监督履职尽责情况 

   （一）“小金库”治理等专项行动取得良好成效。在“一问责 八清理”回头看专项行动中，按照河北省工作统一部署和局领导 安排，我科室共承担三项牵头清理整改任务，分别是“小金库” 治理、顶风变相违规问题和执行财经纪律不严格问题的清理整改， 均取得了良好效果，顺利通过了省、邢台市的评估验收。一是领 导高度重视，精密安排部署。各项整改工作均由一把手挂帅，主 管局长亲自研究部署。我科室工作人员按照“分工有侧重，又相 互配合”的原则，高扬“不怕吃苦，敢打胜仗”的作风精神，全 面开启“5+2”“白加黑”工作模式，全身心投入整改任务工作。 同时印发了各项整改任务的工作方案，进一步明确目标，细化分 工，夯实责任。二是坚持问题导向，认真梳理，扎实推进。自查 自纠阶段建立了问题整改工作台账，包括问题清单，整改清单， 追责问责清单和制度清单，对照整改标准逐一销号备案，确保件件整改到位，追责问责到位，制度建设执行到位。三是强化档案 管理，保障顺利迎检。“小金库”原清理问题主表 18 件，附表 159 件，涉及 97 家单位，新发现问题 2 件，顶风变相违规问题”原清 理 25 件，对以上问题全部实行按单位一事一档管理，整改资料逐 一梳理齐全，顺利通过上级评估验收。 

   （二）惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理成果显著。 按照《河北省开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理实施 方案》（冀财监{2019}19 号）和邢台市财政局具体工作指导意见， 我局及时成立工作专班，精细制订实施方案，认真组织业务培训， 全面开展自查，按照“乡不漏村、村不漏户、户不漏人、人不漏项” 原则，逐村、逐户、逐人、逐项调查核实，积极整改一户多卡、多 行多卡、卡不到人到户、虚报冒领、超范围超标准发放等问题。同 时我科室建立了微信工作群，及时传达省、市文件精神，并在政府 门户网站公布了监督举报电话，下发了《南宫市财政局关于做好惠 民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作的通知》。通过市直 单位和乡镇办报送的自查报告数据，我市 2017—2018 年中央、省、 市、县低保等各类惠民惠农财政补贴资金，涉及金额 5 亿多元，涉 及农村信用联社等 5 家银行，总量 10 万多张卡，摸排发现存在“一 卡通”发放不及时问题 2 个，问题金额 1500 元，均已整改完成。 2019 年 8 月份，又转发了《邢台市财政局关于进一步做好惠民惠 农财政补贴资金“一卡通”管理使用工作的通知》的通知,要求各 单位对照发现问题积极整改，对照文件要求认真抓好落实，切实保障国家各项惠民惠农政策发挥良好效益，真正使“一卡通”成为方 便服务群众的“连心卡”、“明白卡”、“放心卡”。 

   （三）财政专项扶贫资金监督检查深入推进。按照省财政厅《关 于开展全省财政扶贫资金专项检查工作的通知》（冀财监〔2019〕 21 号），我科室组织市直有关单位和各乡镇办召开了专题会议，对 财政专项扶贫资金检查工作进行安排部署，安排各乡镇办对财政 专项扶贫资金开展交叉互查。印发了《南宫市财政局关于对 2018 年度财政专项扶贫资金监督检查的通知》（南财〔2019〕22 号）， 财政局监督科、农财科、民政局、扶贫办各抽调一名工作人员组 成联合检查小组进行重点抽查，对存在问题进行了及时整改。同 年 8 月份，按照局领导安排，为确保财政专项扶贫资金安全使用， 切实发挥良好效益。我们委托第三方中介机构把检查范围拓展到 2016—2018 年度，15 个乡镇办全覆盖，实地抽查比例为 34%，共 计 156 个行政村，针对检查发现的问题，要求各单位和乡镇办立 即开展整改，确保件件有着落、事事有回信、整改见成效。

   （四）内控建设与管理稳步推进。我局高度重视财政监督工作， 认真贯彻落实内控建设工作要求，围绕财政资金安全问题，不断 完善财政监督的管理制度，织密财政监督的制度“笼子”，切实加 强资金管理的制度性基础工作，先后印发了《南宫市财政局内部 控制基本制度（试行）》(南财办[2016]3 号)、《南宫市财政局政策 制定风险内部控制办法(试行)》（南财办[2016]4 号）、《南宫市财 政局预算编制风险内部控制办法(试行)》、《南宫市财政局预算执行风险内部控制办法(试行)》、《南宫市财政局机关运转风险内部 控制办法(试行)》、《南宫市财政局信息系统管理风险内部控制办 法(试行)》、《南宫市财政局岗位利益冲突风险内部控制办法(试 行)》、《南宫市财政局会计管理风险内部控制办法(试行)》等文件， 努力提高财政资金使用的安全性和有效性，提升财政资金监管的 透明度和规范性。同时，按照上级要求，制订了《南宫市财政局 关于财政部门内部监督检查的工作方案》，在局内各业务科室对照 方案检查内容开展自查自纠的基础上，我科室通过随机抽取的方 式，对三个科室进行重点检查。通过自查和抽查情况看，我局内 控制度比较完善并能有效落实，各类财政资金管理规范，审批流 程符合规定，拨付及时。

    （五）会计信息质量监督检查扎实开展。按照邢台市财政局《关 于组织开展 2019 年度会计监督检查工作的通知》（邢市财监〔2019〕 23 号）等文件内容要求，积极配合市局对我市民政局、南宫市农 村信用合作联社有限公司、海逸热能（南宫）科技有限公司、南 宫市嘉诚水质净化有限公司，4 家部门企业进行了为期一周的检查， 经检查发现存在记账凭证不规范、不规范票据、无附件等问题， 市局检查组对检查发现的问题，提出了整改意见，我局针对市局 提出的检查问题和整改意见，进行督促落实，同时下发了《南宫 市财政局关于对邢台市财政局 2019 年度会计监督检查发现问题的 通报》，在全市范围内进行了通报，要求各单位对照存在的问题立 即开展自查自纠，充分发挥了会计监督服务经济社会健康发展和维护财经秩序的重要作用。

   （六）干部队伍建设展现新气象。在局党组的统一部署下，常 态化开展“两学一做”学习教育，深入开展“不忘初心、牢记使 命”主题教育。一方面强化政治理论学习，筑牢理想信念和宗旨 意识，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”， 锻造过硬政治素质；另一方面，勤抓业务学习，积极参加省市财 政监督业务培训，不断提升监督干部知识水平、业务技能和综合 素质。同时，狠抓作风建设，强化“有为才有位”的责任意识和 使命担当，坚定不移地担起岗位职责，脚踏实地干好本职工作， 始终坚持职业操守，高标准廉洁自律。 

    二、存在问题 

    尽管近年来我局财政监督工作取得了一定的成绩，但仍存在 一些有待解决的问题和困难。 1.思想认识不到位。部分预算单位和企业，甚至在财政部门 内部，认为财政的职责就是筹集和分配资金，监督检查是审计和 纪委的事情，“重分配、轻监管”的现象仍然存在，对财政监督的 重视程度不够，对新形势下财政监督在国家治理体系和治理能力 现代化中的重要作用认识不足。 2.监督检查力度不够。财政监督对象的领域多、范围广，但 监督人员有限且专业性素质整体不强，财政监督力量相对薄弱， 致使一些预算单位和企业存在侥幸心理，严格贯彻执行《预算法》 《中华人民共和国会计法》等财经法规的意识淡薄，会计信息质量不规范等问题时有发生，加之处罚力度不够，体制机制等深层次问题未能触及， “以点带面”的综合效应和财政监督检查的权威性尚未建立。 3.内控管理与制度建设有待进一步完善。内控的核心理念是 有效建立内部权力约束机制，从现阶段看，落实内控管理制度的 决心和动力尚且不足，有效运行机制还不健全，考核问责机制尚 未建立，信息化手段支撑力度还不够。

    三、下一步工作思路及建议 

    下一步，我们要认真学习贯彻习近平总书记重要讲话精神， 认清形势，把准定位，充分发挥财政监督职能作用，全力推动财 政监督工作取得新发展。 

    1.全面推进预算绩效评价工作，保障财政资金规范使用。全 面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内 在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容， 是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。要切实转 变思想观念，牢固树立绩效意识，大力推动建立预算支出标准体 系、预算绩效管理制度、评价结果与财政预算挂钩机制等，全面 提升预算管理水平，做到“花钱必问效、无效必问责”。

    2.加强对落实国家重大财税政策的督导检查，进一步严肃财 经纪律。围绕减税降费、脱贫攻坚、“三农”、教育、社保民生等 领域开展监督检查，深入发现问题，认真及时整改，深刻分析总 结，并能提出有效改进意见，促进中央大政方针、决策部署不折 不扣、落细落实，进一步扎紧财经纪律制度笼子。

    3.深化会计信息质量监督检查，不断规范市场经济秩序。围 绕国计民生重点行业领域，把握关键环节，注重检查实效，扎实 开展会计信息质量监督检查，依法依规查处违法违规行为，坚决 纠正和遏制企业会计信息失真等问题，充分发挥会计监督服务经 济社会健康发展和维护财经秩序的重要作用。

    4.完善内控执行机制，有效防范权力失衡风险。建议从上至 下，大力推进内控建设“一把手”工程，把内控工作的重点放在 制度落实上，尽快出台相关的内控考核问责办法，积极开发内控 信息系统平台，真正形成决策、执行、监督既相互协调又相互制 约的运行机制，最大程度降低风险危害，实现内控建设由“立规 矩”向“见成效”的实质性转变。

    5.强化务实高效担当的作风建设，不断提升监督干部队伍素 质水平。建议上级多组织业务学习培训，特别是财税改革、会计 监督、内控内审、绩效评价等方面的知识，不断提升职业能力。 同时，在局党组的领导下，牢固树立“保五争三拼第一”的争先 意识，积极落实分内的事认真干，交叉的事主动干，额外的事愉 快干，勇于责任担当，敢于较真碰硬，尽心竭力履职尽责，努力 争当财政部门政治过硬业务精湛的示范标兵，用新成绩树起财政 监督新旗帜！ 

     

                                      2020 年 3 月 9 日